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財政部賦稅署-法規查詢主題專區

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法律與法規命令

名稱:
記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法第七條
內容:
依第四條第二項及第三項規定評估為高風險者,應依前條規定確認客戶身分,並應依下列規定執行加強客戶審查程序:

一、

瞭解交易事項之目的及資金取得方式。

二、

於業務關係存續中持續注意有無依第十條應申報之情形。

三、

於業務關係存續中應至少每年檢視辨識客戶所取得之資訊是否足夠。
前項執行加強客戶審查程序,應作成書面紀錄。
 更新日期:107-11-28

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